1. Статьи
2. Лизинг спецтехники

Лизинг спецтехники имеет схожие черты с кредитом и арендой. Этот финансовый инструмент позволяет сохранить оборотные средства и при минимальных вложениях начать пользоваться новой техникой.

Что такое лизинг спецтехники

Под лизингом спецтехники понимают приобретения машин специального назначения в коммерческих целях через финансовую организацию лизингодателя. При этом стоимость оборудования выплачивается постепенно.

Например, строительной компании нужен новый грейдер. Она подбирает требуемую машину и обращается в лизинговую компанию. Лизингодатель выкупает технику и отдает ее строительной компании. Последняя обязуется вносить регулярные платежи за полученный грейдер.

На время действия договора, спецтехника остается в собственности лизингодателя. Часто (но не всегда) эта же компания следит за технической исправностью оборудования и платит за него налоги.

По истечению срока договора, возможно три варианта:

• Строительная компания выкупает грейдер;
• Техника возвращается лизингодателю;
• Техника возвращается лизингодателю, но взамен берется новая.

Преимущества и недостатки лизинга

У лизинга есть целый ряд преимуществ. Так при нем не требуется залога, ведь техника остается в собственности лизинговой компании, что и является залогом возвращения средств. То есть этот инструмент – это хорошая альтернатива кредиту, если банк его не одобряет.

Кроме этого есть несколько вариантов погашения:

• Равномерный график, когда все взносы одной суммы;
• Дифференцированный – ежемесячный платеж постепенно сокращается;
• Сезонный – во время большего дохода или использования спецтехники, размер взноса растет. Например, можно рассчитать платежи так, что за комбайн фермер в посевную и во время уборки урожая платит больше, а зимой – меньше.

Ведущие игроки рынка выходят на производителей и заключают с ними контракты, дающие им возможность предлагать скидку по лизингу. К тому же на оформление договора обычно уходит не более двух недель.

Еще один плюс заключается в том, что лизинг не увеличивает долговых обязательств в бухгалтерской отчетности. Это важно, если предприятие в дальнейшем планирует брать новые кредиты. Задолженность по лизингу не отображается в кредитной истории, поэтому даже при просрочке платежа лизингополучатель не лишается возможности заемного финансирования.

Лизинг дает возможность экономить на налогах:

• Не платить взносы за владение техникой, ведь она числится за лизингодателем;
• Лизинговый платеж – это расход, который снижает налог на прибыль;
• На лизинговые платежи действует вычет НДС.

Однако покупка спецтехники в лизинг имеет и некоторые недостатки:

• Спецтехника остается в собственности лизингодателя до момента полного выкупа. Из-за этого придется согласовывать перемещения объекта лизинга на другие площадки. Кроме этого его невозможно использовать в качестве залога;
• В особых случаях спецтехнику могут изъять. Иногда лизингодатель сам использует предмет лизинга в качестве залога. Если он не выплачивает долг, то предмет лизинга уходит кредитору. Поэтому нужно брать технику только у надежных компаний.

Что лучше: кредит или лизинг. Виды лизинга

Оба варианта имеют место быть. Компания должна просчитать все риски и возможности кредита и лизинга, чтобы сделать правильный выбор. Но все же по некоторым параметрам кредит уступает. Обычно на рассмотрение заявки в банке уходит больше времени.

Лизинговые компании менее строги в требованиях к своим клиентам. Для получения кредита требуется собрать внушительный пакет документов, включая отчетность по прибыли. Лизинговые компании часто готовы рассматривать разные варианты.

У лизинга более гибкая система платежей. В ряде случаев составляется персональный график взносов. В банке все строже – величина выплат определяется суммой кредита и его сроком. В случае с лизингом возможна отсрочка. Лизингодатель лояльно относится к сезонному ведению бизнеса.

Договор по лизингу обычно заключается на срок от трех до десяти лет. За это время предприятие получает полную амортизацию на технику. Банки часто рассматривают кредиты продолжительностью не более 36 месяцев.

В лизинг можно взять б/у технику, которая стоит дешевле новой.

Есть три основных вида лизинга:

• Финансовый. Этот вид лизинга встречается чаще всего. В сделке участвуют три стороны: поставщик техники, лизинговая компания и лизингополучатель. Лизингодатель выкупает имущество и передает в пользование клиенту. Когда срок договора истекает, спецтехника остается у лизингополучателя;
• Оперативный или операционный. Отличие от предыдущего вида заключается в том, что предмет лизинга возвращается лизингодателю. В России из-за несогласованности законодательной базы такой вид соглашения практически не используется;
• Возвратный. В данном случае лизингополучатель и поставщик техники является одной и той же компанией. Лизингодатель выкупает технику и передает ее на то же предприятие. Таким образом лизингополучатель получает все преимущества финансовой аренды, а также у него освобождаются деньги на развитие или текущую деятельность компании.

Какую спецтехнику можно взять в лизинг

Лизинговый договор можно составить практически на любую специальную технику. В частности, на следующую:

• дорожную и строительную (грейдеры, экскаваторы, автокраны, катки);
• коммунальную (поливочные, снегоуборочные, озеленительные машины);
• складскую (погрузчики, штабелеры);
• сельскохозяйственную (сеялки, культиваторы, тракторы, комбайны и др.).

Как оформить спецтехнику в лизинг

Чтобы оформить лизинг необходимо соблюсти два условия: порядок в учредительных документах и минимальное время на рынке. Если по документам требования у всех лизингодателей одинаковы, то с минимальным возрастом фирмы могут быть различия. Например, некоторые компании дают спецтехнику в лизинг, если предприятию не менее полугода (активная деятельность). Если же этот срок недостаточен, может потребоваться поручитель.

Для оформления договора требуется подтверждение регистрации бизнеса – выписка, которую берут из госреестра индивидуальных предпринимателей или юрлиц, а также карточка компании с реквизитами и копия паспорта учредителя. Если требуются финансовые подтверждения, возможно нужно будет предоставить выписку банковского счета или финотчет за определенный период.

Обобщенный алгоритм действий:

1. Выбрать лизингодателя, учитывая надежность и выгодность условий (можно подать заявки в несколько компаний, чтобы узнать их предложения).
2. Встретиться с менеджером и передать документы (если есть ЭЦП, то это можно сделать в электронном виде).
3. Подписание договора и внесение авансового платежа.
4. После этого придется ждать, пока лизингодатель купит технику и оформит все необходимые документы.
5. Получение спецтехники с возможностью ее использования.

Лизинг спецтехнике дает возможность экономить на налогах и не изымать средства из оборота. Возможно взять практически любую машину или оборудование. Некоторые компании предоставляют возможность оформления сезонных платежей, в таком случае взносы будут платиться в период наибольшей прибыли.